软件使用风险揭示
尊敬的客户:
您好,本风险揭示是在我司已向您揭示《期货交易风险说明书》的基础上,针对软件使用的风险进行的再次风险揭示。
您在使用或终止我公司提供的交易软件前,我们需要向您特别说明:
一、我司提供的所有交易、行情软件均为第三方厂商开发,且行情软件由第三方厂商运营,交易及行情软件可能因软件自身的缺陷、硬件设备故障、网络通讯线路中断或人为操作的疏忽等原因导致您的期货交易发生损失;
二、我公司为规避交易风险,只允许您使用一种交易系统。若您选择恒生交易系统以外的系统时,我们将视为您同意放弃使用恒生交易系统作为交易软件进行交易的一切权利。期货账户的风险率等风险控制指标请以我司恒生交易系统为准。
三、我公司网站上所发布的行情及交易客户端软件,是为客户提供的一项增值服务。发布行情及交易软件同时还配发了《软件使用说明书》。请您认真阅读,谨慎选择。
四、请您在下载和使用中粮期货的网上交易软件之前,务必注意加强自身计算机安全防护,防止用于网上交易的计算机或手机终端感染木马、病毒,以免被恶意程序窃取口令;加强自身账号、口令的保护,不使用简单口令、定期修改口令、输入口令时防止他人偷看、不对他人泄露口令。
五、本揭示书为《期货经纪合同》不可分割的一部分,一切未能尽述事宜,按《期货经纪合同》中规定和约定执行。
中粮期货有限公司
我已阅读并知晓使用软件过程中带来的风险,且具备风险承受能力
请输入关键字
确定
“百大”洗钱典型案例之五十三|某建筑公司特大虚开增值税专用发票洗钱案
时间:2021.09.01

某建筑公司特大虚开增值税专用发票洗钱案

基本案情

2017年12月,辽宁省某市公安局根据市国税稽查局移送的案件线索查出,犯罪嫌疑人邹某自 2015年以来,以丹东市某某建筑安装公司的名义与云南某某铝业有限公司签订工程项目,在工程购进原材料的过程中,为了抵扣进项税,通过中间人张某某取得了天津某某景汇有限公司开具的9组增值税专用发票,价税合计105万元,并向张某某支付了8%的开票费 , 共计8400元。公安部门以此认定,丹东市某某建筑安装公司涉嫌虚开增值税专用发票案件。该案涉及8个省区,257家企业,50余个自然人,涉案金额100多亿元。该案涉及区域广、人员和企业众多,犯罪分子采用虚假注册公司、票货分离、网银结算等手段进行犯罪。

案例评析

1)对可疑交易的精准分析和研判是案件侦办的基础。在案件侦办中发现,犯罪团伙利用虚假身份注册公司或购买公司,实施票货分离,作案手法隐蔽,给案件侦破带来困难。通过深挖犯罪嫌疑人所依托公司的客户身份、注册资本金、业务经营范围等信息,分析犯罪嫌疑人的账户资金交易流动情况,涉案公司违法逃税犯罪行为得以全面厘清。涉案公司和人员为使资金交易混乱,规避监管,往往采取虚假公司之间、虚假公司与虚假个人之间、虚假个人与真实个人之间频繁划拨资金,没有真实贸易背景,账户交易呈现出短期内相同收付款人频繁发生等额资金收付行为,账户不留余额,过渡账户性质极为明显。

2)整合反洗钱监管部门、公安和税务三方资源优势,深化合作内容,是案件调查工作取得成效的保障。充分发挥反洗钱监管部门客户信息调查优势、账户查询优势、金融机构尽职调查优势、大数据分析优势,结合公安部门在税侦、技侦、网侦和外围调查等方面的优势,以及税务部门票据信息管理优势,使得案件的深入调查以及最终侦破水到渠成。

3)总结破获的涉税案件,完善涉税可疑交易监测指标和模型,是进一步提高研判涉税犯罪类型的有效手段。此案涉案账户和资金交易特征与结算型地下钱庄极其相像,如多家公司经营异常,捏造注册地,法人代表失联,资金过渡特征明显,资金快进快出,跨银行跨区域交易特征明显等。除了上述特征,涉税类案件线索特有的特征是行业属性明显 , 链条内都是从事同一类行业的公司,银行账户资金空转现象较为突出,资金整进整出,资金汇出后又汇回,链条内资金交易对手和区域相对固定,交易金额巨大,交易极其频繁。此案为进一步完善涉税可疑交易模型提供了实例借鉴。

以上案例选自反洗钱名家经典图书——《金融机构可疑交易与洗钱犯罪类型分析》